การออกกำลังกาย หุ้น ตัวเลือก ภาษี ผลกระทบใน แคนาดา

การใช้ตัวเลือกหุ้นการซื้อหุ้นสามัญของผู้ออกหุ้นในราคาที่กำหนดโดยราคาให้สิทธิโดยไม่คำนึงถึงราคาหุ้น ณ เวลาที่คุณใช้ตัวเลือกดูข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อคสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเคล็ดลับการออกกำลังกายหุ้นของคุณ ผลกระทบทางภาษีอาจแตกต่างกันไปได้มากขึ้นโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกหุ้นเมื่อเลือกตัวเลือกหุ้นโดยทั่วไปคุณมีทางเลือกหลายประการเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ตกเป็นของคุณ ตัวเลือกหุ้นหากคุณเชื่อว่าราคาหุ้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปคุณสามารถใช้ประโยชน์จากลักษณะในระยะยาวของตัวเลือกและรอที่จะใช้สิทธิ์ดังกล่าวจนกว่าราคาตลาดของผู้ออกหุ้นจะสูงกว่าราคาที่คุณให้ไว้และคุณรู้สึกว่าคุณเป็น พร้อมที่จะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณเพียงจำไว้ว่าตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุหลังจากระยะเวลาหนึ่งตัวเลือกหุ้นไม่มีค่าหลังจากที่หมดอายุข้อดีของการนี้ คุณจะชะลอผลกระทบทางภาษีใด ๆ จนกว่าคุณจะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณและการแข็งค่าที่อาจเกิดขึ้นของหุ้นจึงขยายการเพิ่มขึ้นเมื่อคุณออกกำลังกายพวกเขาเริ่มต้นการออกกำลังกายและถือครองเงินสดธุรกรรมสำหรับ stock. Exercise ตัวเลือกหุ้นที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณสต็อกแล้วถือสต็อกขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกที่คุณอาจจำเป็นต้องฝากเงินสดหรือยืมเงินโดยใช้หลักทรัพย์อื่น ๆ ในบัญชี Fidelity ของคุณเป็นหลักประกันที่จะจ่ายค่าใช้จ่ายตัวเลือกค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและ ค่าใช้จ่ายใด ๆ และภาษีถ้าคุณได้รับการอนุมัติสำหรับขอบข้อดีของวิธีนี้เป็นประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมทั้งการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของราคาหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณเริ่มต้นการออกกำลังกายและขาย - to-Cover Transaction การเลือกตัวเลือกหุ้นของคุณเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณหุ้นแล้วขายเพียงพอของหุ้นของ บริษัท ในเวลาเดียวกันเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายหุ้นตัวเลือกภาษีและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมการดำเนินการ y ou ได้รับจากการออกกำลังกายและขายเพื่อครอบคลุมการทำธุรกรรมจะเป็นหุ้นของสต็อกคุณอาจได้รับเงินที่เหลือเป็นเงินสดข้อดีของวิธีนี้เป็นประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมถึงการใด ๆ ราคาของหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณความสามารถในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเลือกหุ้นภาษีและค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและค่าธรรมเนียมใด ๆ กับเงินที่ได้จากการขายการทำรายการการใช้สิทธิและการขายเงินสดกับรายการนี้ซึ่งจะใช้ได้เฉพาะจาก ความจงรักภักดีถ้า Fidelity มีแผนจัดการหุ้นของคุณคุณสามารถใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท และขายหุ้นที่ได้มาในเวลาเดียวกันโดยไม่ต้องใช้เงินสดของคุณเองเงินที่คุณได้รับจากการทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขายเป็น เท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นโดยหักด้วยราคาเสนอซื้อและต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่คุณได้รับข้อดีของวิธีนี้คือการใช้เงินจากการออกกำลังกายของคุณ ใช้เวลาในการกระจายการลงทุนในผลงานของคุณผ่านบัญชี Fidelity Account ของคุณเคล็ดลับโปรดทราบว่าวันหมดอายุของตัวเลือกหุ้นของคุณเมื่อหมดอายุแล้วไม่มีค่าใด ๆ ตัวอย่างเช่นการเลือกใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุนการขายหุ้นที่จำหน่ายได้ก่อนที่จะระบุ ระยะเวลารอคอยจำนวนของตัวเลือก 100 ราคาที่ซื้อ 10. มูลค่าตลาดเมื่อใช้สิทธิ 50. มูลค่าตลาดเมื่อขาย 70. ประเภทของการใช้สิทธิและถือ 50 เมื่อเลือกหุ้นของคุณในวันที่ 1 มกราคมคุณตัดสินใจที่จะใช้หุ้นของคุณหุ้น ราคา 50 ตัวเลือกหุ้นของคุณมีค่าใช้จ่าย 1,000 100 ตัวเลือกหุ้น x 10 ราคาให้สิทธิ์คุณชำระค่าหุ้นตัวเลือก 1,000 ให้นายจ้างของคุณและรับ 100 หุ้นในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณวันที่ 1 มิถุนายนราคาหุ้น 70 คุณขายหุ้น 100 หุ้นของคุณที่ มูลค่าตลาดปัจจุบันเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับผ่านทางรายการตัวเลือกหุ้นที่คุณต้องระบุนายจ้างของคุณจะสร้างรายได้ disqualifying จ่ายภาษีเงินได้สามัญใน differen ระหว่างราคาให้สิทธิ์ 10 และมูลค่าตลาดเต็มในขณะที่ใช้สิทธิ 50 ในตัวอย่างนี้ 40 หุ้นหรือ 4,000 บาทได้รับเงินภาษีจากผลต่างระหว่างราคาตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่ใช้สิทธิ 50 และราคาขาย 70 ในตัวอย่างนี้ 20 หุ้นหรือ 2,000 ถ้าคุณรอการขายหุ้นของคุณมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกหุ้นและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์คุณจะจ่ายเงินเพิ่มทุนมากกว่ารายได้ปกติ เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาให้กับราคาขายที่ได้รับมากที่สุดของตัวเลือกต็อกสินค้าของพนักงานพนักงานแผนหุ้นตัวเลือกสามารถเป็นเครื่องมือการลงทุนที่ร่ำรวยหากมีการจัดการอย่างถูกต้องด้วยเหตุนี้แผนเหล่านี้ได้ทำหน้าที่เป็นเครื่องมือที่ประสบความสำเร็จในการดึงดูด ผู้บริหารระดับสูงและในปีที่ผ่านมากลายเป็นวิธีที่นิยมในการล่อพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหาร แต่บางคนยังคงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากเงินที่สร้างขึ้นจากสต็อกพนักงานของพวกเขาทำความเข้าใจเกี่ยวกับลักษณะของการจัดเก็บภาษีอากรหุ้นและฉัน mpact เกี่ยวกับรายได้ส่วนบุคคลเป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรดังกล่าว perk. What อาจเป็นตัวเลือกหุ้นของพนักงานตัวเลือกหุ้นพนักงานเป็นสัญญาที่ออกโดยนายจ้างให้กับพนักงานที่จะซื้อจำนวนเงินที่ตั้งของหุ้นของ บริษัท ในราคาคงที่สำหรับ ระยะเวลาที่ จำกัด มีการแบ่งประเภทของตัวเลือกหุ้นจำนวน 2 แบบออกเป็นตัวเลือกหุ้น NSO ที่ไม่ผ่านการรับรองและตัวเลือกหุ้นในการจูงใจตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นจูงใจในสองวิธีแรก NSO จะเสนอให้กับพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหารและภายนอก กรรมการหรือที่ปรึกษาในทางตรงกันข้าม ISOs สงวนไว้อย่างเคร่งครัดสำหรับพนักงานโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้บริหารของ บริษัท ประการที่สองทางเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองไม่ได้รับการรักษาภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นสต็อกได้รับการรักษาด้วยภาษีที่ดีเพราะพวกเขาพบกฏหมายทางกฎหมายที่เฉพาะเจาะจงที่อธิบายโดยภายใน รายรับเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีอันเป็นประโยชน์นี้มีไว้ด้านล่างแผนการของ NSO และ ISO มีลักษณะร่วมกันที่พวกเขาสามารถทำได้ ปลาไหลที่ซับซ้อนการทำธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดไว้ในข้อตกลงของนายจ้างและประมวลรัษฎากรภายในวันครบกำหนดหมดอายุการถือและการออกกำลังกายในการเริ่มต้นพนักงานมักไม่ได้รับความเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบของตัวเลือกในวันที่เริ่มต้นของสัญญา นอกจากนี้ยังทราบว่าเป็นวันที่ให้สิทธิ์พวกเขาจะต้องปฏิบัติตามกำหนดการเฉพาะที่เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของพวกเขาตารางการกำหนดสิทธิการรับเงินจะเริ่มขึ้นในวันที่ได้รับตัวเลือกและระบุวันที่ที่พนักงานสามารถใช้จำนวนหุ้นที่ต้องการได้ ตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ให้สิทธิ์ แต่หนึ่งปีนับจากวันนั้น 200 หุ้นจะมีสิทธิได้รับการใช้สิทธิ 200 หุ้นใน 1,000 หุ้นที่ได้รับครั้งแรกในปีถัดมา 200 หุ้นจะตกเป็นกรรมสิทธิ์และ ในวันที่นายจ้างไม่สงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าว ms ของข้อตกลงการเลือกหุ้นของพนักงานจะได้รับในราคาเฉพาะที่รู้จักกันในชื่อราคาการใช้สิทธิราคาต่อหุ้นที่พนักงานต้องจ่ายเพื่อใช้สิทธิตามราคาตลาดของใบสำคัญแสดงสิทธิราคาการใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เป็นราคาเสนอซื้อ กำไรที่เรียกว่าองค์ประกอบต่อรองและภาษีที่ต้องชำระในสัญญาองค์ประกอบต่อรองถูกคำนวณโดยการหักราคาการใช้สิทธิจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ณ วันที่มีการใช้สิทธิเลือกตัวเลือกหุ้นของพนักงานนอกจากนี้ Internal Revenue Code ยังมีการกำหนด ของกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหนักในสัญญาของเขาหรือเธอการเก็บภาษีจากสัญญาสิทธิหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกที่เป็นของตัวเลือกหุ้น NSO ที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่ถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีการจับกุมเริ่มต้นที่ เวลาของการออกกำลังกายองค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองถือว่าเป็นการชดเชยและถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้สามัญตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ที่ e xercise ราคา 25, มูลค่าตลาดของหุ้นในขณะที่การออกกำลังกายเป็น 50 องค์ประกอบต่อรองในสัญญาเป็น 50 - 25 x 100 2,500 โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นเหล่านี้เป็น 100 ขายการรักษาความปลอดภัยเรียกอื่น เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในทันทีหรือน้อยกว่าหนึ่งปีนับจากวันที่ซื้อหุ้นจะถือเป็นรายได้หรือขาดทุนจากการเพิ่มทุนในระยะสั้นและจะต้องเสียภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้หากพนักงานตัดสินใจที่จะขาย หุ้นปีหลังจากการออกกำลังกายขายจะมีการรายงานเป็นกำไรระยะยาวหรือการสูญเสียและภาษีจะลดลงตัวเลือกหุ้นเลือกสรร ISO ได้รับการรักษาภาษีพิเศษทุนไม่ได้เป็นรายการที่ต้องเสียภาษีไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ได้รับการรายงานเมื่อมีการใช้สิทธิอย่างไรก็ตามองค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นสามารถเรียกใช้ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ AMT กรณีที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขายหากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิ ถือเป็นรายได้ธรรมดากำไรจากการทำสัญญาจะถือเป็นผลกำไรระยะยาวหากกฎดังต่อไปนี้ได้รับการยกย่องให้เป็นหุ้นที่ต้องถือเป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการออกกำลังกายและไม่ควรขายจนกว่าจะถึงสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ ตัวอย่างสมมติว่าหุ้น A ได้รับเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2550 จำนวน 100 หุ้นผู้บริหารจะใช้ทางเลือกในวันที่ 1 มิถุนายน 2551 หากผู้ถือหุ้นต้องการรายงานผลกำไรในสัญญาเป็นกำไรระยะยาวหุ้นจะไม่สามารถขายได้ ก่อนถึงวันที่ 1 มิถุนายน 2552 ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ถึงแม้ว่าระยะเวลาของกลยุทธ์การเลือกหุ้นจะมีความสำคัญ แต่ก็มีข้อควรพิจารณาอีกอย่างหนึ่งประเด็นสำคัญอีกประการหนึ่งของการวางแผนหุ้นคือการมีส่วนร่วมในการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวมสำหรับแผนการลงทุน พนักงานควรระวังหุ้นที่มีความเข้มข้นในหุ้นของ บริษัท ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรเป็นสัดส่วน 20 หุ้นโดยรวมมากที่สุด vestment plan ในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้นในพอร์ตโฟลิโอของคุณใน บริษัท ของคุณเองก็ปลอดภัยกว่าในการกระจายการลงทุนไปปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินและภาษีเพื่อพิจารณาแผนการดำเนินงานที่ดีที่สุดสำหรับพอร์ตโฟลิโอของคุณ Bottom Line Conceptually เป็นทางเลือกที่น่าสนใจ วิธีการที่ดีกว่าในการส่งเสริมให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโตของ บริษัท มากกว่าการเสนอขายชิ้นส่วนของพายอย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติการไถ่ถอนและการจัดเก็บภาษีของเครื่องมือเหล่านี้อาจค่อนข้างซับซ้อนพนักงานส่วนใหญ่ไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของ และการออกกำลังกายตัวเลือกของพวกเขาเป็นผลให้พวกเขาสามารถลงโทษอย่างหนักโดยลุงแซมและมักจะพลาดในบางส่วนของเงินที่สร้างโดยสัญญาเหล่านี้โปรดจำไว้ว่าการขายหุ้นพนักงานของคุณทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะทำให้เกิดการที่สูงขึ้นในระยะสั้นกำไรทุนภาษีรอจนกว่า การขายมีสิทธิ์ได้รับเงินภาษีกำไรระยะยาวในระยะยาวสามารถช่วยคุณประหยัดได้นับร้อยหรือแม้กระทั่งจำนวนเงินสูงสุดของ mon ประเทศสหรัฐอเมริกาสามารถกู้ยืมได้เพดานหนี้ได้รับการสร้างขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติตราสารหนี้เสรีภาพครั้งที่สองอัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินให้ยืมเงินที่คงอยู่ใน Federal Reserve ไปยังสถาบันรับฝากเงินแห่งอื่น 1 มาตรการทางสถิติในการกระจายผลตอบแทนสำหรับการให้ การรักษาความปลอดภัยหรือดัชนีตลาดความผันผวนสามารถวัดได้การกระทำรัฐสภาคองเกรสผ่านในปี 1933 เป็นพระราชบัญญัติธนาคารซึ่งห้ามธนาคารพาณิชย์เข้าร่วมการลงทุนการจ่ายเงินเดือนของ Nonfarm หมายถึงงานนอกฟาร์มครัวเรือนส่วนตัวและภาคที่ไม่แสวงหาผลกำไร US Bureau of Labor ตัวย่อสกุลเงินหรือสัญลักษณ์สกุลเงินสำหรับ INR รูปีอินเดียซึ่งเป็นสกุลเงินของประเทศอินเดียเงินรูปีที่ถูกสร้างขึ้นจากผลกระทบ 1.Tax ของการใช้สิทธิในการใช้งาน Stock Options. tax เวลาโดย Tom Oliveira จากตัวเลือกหุ้นที่มีการดำเนินการได้ทันทีและ ผลกระทบทางภาษีที่ล่าช้าซึ่งคุณสามารถจัดการเพื่อประโยชน์สูงสุดทางภาษีโดยคำนึงถึงองค์ประกอบสำคัญภาษีที่ประเมินจากตัวเลือกหุ้นที่ใช้สิทธิจะขึ้นอยู่กับ s ตามประเภทของตัวเลือกและเมื่อมีการขายหุ้นซื้อปกติหรือ ISO พนักงานมักจะได้รับตัวเลือกหุ้นปกติ แต่อาจได้รับตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISOs ภาษีเงินได้ได้รับการประเมินในปีปกติตัวเลือกหุ้นมีการใช้งานรายได้ที่ต้องเสียภาษีคือ องค์ประกอบต่อรองถูกหักภาษีเป็นรายได้ทั่วไปและเพิ่ม W-2 ของพนักงานเนื่องจากภาษีที่เป็นหนี้ที่ค้างชำระเพียงจากการใช้สิทธิซื้อหุ้นพนักงานอาจ ต้องมีการขายหุ้นอย่างน้อยบางส่วนเพื่อที่จะต้องจ่ายภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายบนเช็คเงินเดือนมีคุณสมบัติทางภาษีแบบพิเศษซึ่งรวมอยู่ใน ISOs ส่วนประกอบการต่อรองจะไม่ถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดาในปีที่ทำการออกกำลังกายอย่างไรก็ตามองค์ประกอบต่อรองจะถูกเพิ่มเข้าไป รายได้โดยใช้การคำนวณ AMT ค่าภาษีขั้นต่ำทางเลือกพนักงานที่อยู่ภายใต้ AMT จะเป็นหนี้ภาษีเพิ่มเติมจากการใช้สิทธิตามมาตรฐาน ISO หรืออาจเป็นปัจจัยต่อรองที่มีขนาดใหญ่อาจทำให้ AMT เป็นค่าจ้าง ee ที่จะไม่เป็นอย่างอื่นจะต้องเสียภาษีนี้เมื่อหุ้นที่ได้มาจากการออกกำลังกาย ISOs จะขายเมื่อการออกกำลังกายองค์ประกอบการต่อรองจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ธรรมดาเช่นเดียวกับการทำธุรกรรมที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับการเลือกหุ้นปกติการขายตัวเลือกปกติเมื่อมีการขายหุ้นที่ ได้มาจากการใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญมีกำไรจากการขายกำไรที่ได้รับแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายกับต้นทุนที่เกิดขึ้นวิธีการกำหนดหลักเกณฑ์ในการใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุนในส่วนต่อรองที่ได้ถือเป็นรายได้ปกติแล้ว หุ้นจะขายได้มากกว่าหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายกำไรจะถูกหักภาษีในอัตราที่ดีกว่าในระยะยาวมากกว่ากำไรระยะสั้นที่เกิดขึ้นในหนึ่งปีหรือน้อยกว่าการขาย ISO เมื่อมีการขายหุ้นที่ได้มาจากการใช้สิทธิ ISOs, ผลกระทบทางภาษีขึ้นอยู่กับเมื่อการขายเกิดขึ้นถ้าหุ้นที่จะขายมากกว่าหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายตัวเลือกและมากกว่าสองปีหลังจากที่ตัวเลือกที่ได้รับมีผลกระทบภาษีเป็นพิเศษ qu นี้ alified sale ได้รับเงินทุนระยะยาวที่ดีในการรักษาความแตกต่างระหว่างรายได้จากการขายและค่าใช้สิทธิในการใช้สิทธิถ้าเงื่อนไขทั้งสองไม่ได้เป็นไปตามองค์ประกอบการต่อรองจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ทั่วไปในปีที่มีการขายหุ้น ส่วนน้อยกว่าทุนระยะยาวหากหุ้นมีการขายมากกว่าหนึ่งปีหลังจากการใช้สิทธิซื้อหุ้น แต่ไม่เกินสองปีนับจากวันที่ได้รับสิทธิการถือครองหุ้นดังกล่าวจะยังคงเป็นส่วนได้เสียในระยะยาวอย่างไรก็ตามพื้นฐานก็คือ รวมทั้งค่าใช้จ่ายเดิมในการใช้สิทธิเมื่อหุ้นขายในปีที่ต่างปีกว่าปีที่มีการใช้สิทธิจะมีการคำนวณ AMT อีกอันหนึ่งพื้นฐานในหุ้นที่อยู่ภายใต้ AMT จะแตกต่างจากภายใต้ระบบภาษีเงินได้ปกติเนื่องจากองค์ประกอบต่อรอง จะถูกเพิ่มเป็นเกณฑ์สำหรับ AMT ในปีที่ออกกำลังกาย